T+0 Penyelesaian secara normal 3.92 Penyelesaian dengan Alternate Cash Settlement ACS

D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Efek SKENARIO 12 Pembelian Saham Nasabah Kelembagaan 3.91 T+0 Inst-1 membeli 5.000 saham EFGH seharga Rp4.000,- per saham melalui AB-1 di Bursa Efek. D Piutang NK – Transaksi Beli Efek – LR 20.100.000 Tidak ada pencatatan D Efek Milik NK – Transaksi Beli NK 5.000 Atas pembelian tersebut AB-1 membebankan komisi sebesar 0,5 dari nilai transaksi kepada Inst-1. K Utang LKP – Utang Transaksi Bursa – FLAC 20.000.000 K Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring 5.000 K Pendapatan Komisi 92.000 K Utang Dana Jaminan – FLAC 2.000 K Utang Biaya Transaksi – Bursa Efek – FLAC 3.600 K Utang Biaya Transaksi – LKP – FLAC 1.800 K Utang Biaya Transaksi – LPP – FLAC 600

a. Penyelesaian secara normal 3.92

T+3 AB-1 menyerahkan dana ke LKP yang berasal dari Inst-1 dan menerima 5.000 saham EFGH dari LKP. Saat menerima dana dari NK untuk penyelesaian transaksi. D Simpanan Giro Bank – LR 20.100.000 D Dana Milik PE 20.100.000 K Piutang NK – Transaksi Beli Efek – LR 20.100.000 K Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE 20.100.000 D Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring 5.000 K Efek Milik NK – Transaksi Beli NK 5.000 Saat menyelesaian liabilitas kepada LKP dan menyetorkan dana jaminan D Utang LKP – Utang Transaksi Bursa – FLAC 20.000.000 D Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE 20.002.000 D Utang Dana Jaminan – FLAC 2.000 K Dana Milik PE 20.002.000 K Simpanan Giro Bank – LR 20.002.000 TRANSAKSI UNTUK NASABAH KELEMBAGAAN SKENARIO JURNAL Transaksi Saham NK Ref. Paragraf Tgl. Trans. ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Dana Buku Pembantu Efek AB-1 mengakui biaya transaksi dan dana jaminan yang masing-masing besarnya 0,03 dan 0,01 dari nilai transaksi. Skenario Jurnal 3-14 D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Efek SKENARIO JURNAL Transaksi Saham NK Ref. Paragraf Tgl. Trans. ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Dana Buku Pembantu Efek

b. Penyelesaian dengan Alternate Cash Settlement ACS

T+3 AB-1 tidak menerima 5.000 saham EFGH dari LKP, karena AB-Jual gagal menyelesaikan kewajiban serah Efek. Dengan mekanisme ACS maka AB-1 akan memperoleh dana dari LKP sebesar 125 dari harga tertinggi saham pada pasar reguler dan tunai pada tanggal penyelesaian dan pasar reguler pada tanggal transaksi.

3.94 A Saat menerima dana dari NK