SKENARIO UNDERSUBSCRIBED SKENARIO OVERSUBSCRIBED 26-10-

D K Deskripsi Jumlah Rp D K Uraian Jumlah Rp D K Uraian Jumlah Efek PERANTARA PENERBITAN CONTOH KASUS PERANTARA PENERBITAN ARRANGER Ref. Paragraf Tgl. Trans. ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Efek Buku Pembantu Dana

b. SKENARIO UNDERSUBSCRIBED

Pada tanggal 25 Oktober 20X1 PT Arranger membayarkan dana hasil private placement kepada Issuer sebesar: Menyetorkan dana yang menjadi kewajiban PE ke Rekening Penawaran Terbatasakibat adanya undersubscribed D Kas yang Dibatasi Penggunaannya – LR 2.000.000.000 Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan K Simpanan Giro Bank - LR 2.000.000.000 - Jumlah Private Placement Rp30.000.000.000,- - Biaya arranger Rp800.000.000,- D Utang Penerbit Efek - FLAC 18.860.000.000 D - Biaya-biaya PT Co Arranger Rp250.000.000,- K 18.860.000.000 18.860.000.000 K 18.860.000.000 D Utang Penerbit Efek - FLAC 1.140.000.000 Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan K Piutang Jasa Penerbitan Efek - LR 1.050.000.000 K Piutang Biaya Talangan – Perantara Penerbitan – LR 90.000.000 D Simpanan Giro Bank – LR 1.140.000.000 K Kas yang Dibatasi Penggunaannya – LR 1.140.000.000

a. SKENARIO OVERSUBSCRIBED

Pada tanggal 25 Oktober 20X1 PT Arranger membayarkan dana hasil private placement kepada Issuer sebesar: D Utang Penerbit Efek - FLAC 18.860.000.000 D Dana yang Disimpan pada Bank - Dana Milik PE 18.860.000.000 Tidak ada pencatatan - Piutang biaya talangan PT Penerbit kepada PT Arranger Rp90.000.000,- K Kas yang Dibatasi Penggunaannya - LR 18.860.000.000 K Dana Milik PE 18.860.000.000 - Jumlah Private Placement Rp30.000.000.000,- - Biaya arranger Rp800.000.000,- D Utang Penerbit Efek - FLAC 1.140.000.000 Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan - Biaya-biaya PT Co Arranger Rp250.000.000,- K Piutang Jasa Penerbitan Efek - LR 1.050.000.000 K Piutang Biaya Talangan – Perantara Penerbitan – LR 90.000.000 D Simpanan Giro Bank – LR 1.140.000.000 K Kas yang Dibatasi Penggunaannya – 1.140.000.000

4.77 26-10-

20X1 TAHAP PENGEMBALIAN DANA PEMESANAN EFEK REFUND SKENARIO FULL SUBSCRIBED Tidak berlaku Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan SKENARIO UNDERSUBSCRIBED Tidak berlaku Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan - Piutang biaya talangan PT Penerbit kepada PT Arranger Rp90.000.000,- Dana yang Disimpan pada Bank - Dana Milik PE Kas yang Dibatasi Penggunaannya - LR Dana Milik PE Contoh Kasus 4-17 D K Deskripsi Jumlah Rp D K Uraian Jumlah Rp D K Uraian Jumlah Efek PERANTARA PENERBITAN CONTOH KASUS PERANTARA PENERBITAN ARRANGER Ref. Paragraf Tgl. Trans. ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Efek Buku Pembantu Dana SKENARIO OVERSUBSCRIBED Dana NPR Tidak ada pencatatan D Dana Milik NPR – Dana Bebas 3.000.000.000 Tidak ada pencatatan K Dana Milik NU – Dana Pemesanan Efek 3.000.000.000 D 3.000.000.000 K 3.000.000.000 Dana Peserta Sindikasi Tidak ada pencatatan D 2.000.000.000 K Dana Milik NU - Dana Pemesanan Efek 2.000.000.000

4.78 TAHAP PEMBAYARAN KE PESERTA