Penjualan Obligasi di Bursa Efek untuk NK – Tanggal Penyelesaian –

3-55  Pencatatan di Buku Pembantu Efek a. Pada saat terjadi kesepakatan T+2S+0 Tidak ada pencatatan b. Pada saat melakukan penyelesaian S+1 Db. Efek Terima dari NK – Transaksi Jual NK xxx Kr. Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah Atas Transaksi Kliring xxx

h. Penjualan Obligasi di Bursa Efek untuk NK – Tanggal Penyelesaian –

Penyelesaian dengan NPF Ilustrasi di bagian ini menggunakan asumsi bahwa PPE yang bertindak sebagai AB-Jual merupakan AB-Gagal tidak dapat memenuhi kewajiban serah Efek pada saat T+2S+0 3.147 Jika pada tanggal penyelesaian T+2S+0 AB-Jual tidak dapat memenuhi kewajiban penyelesaian transaksi, maka transaksi dinyatakan gagal. Jika permohonan renegosiasi ditolak atau Anggota Gagal AB-Jual tidak melakukan renegosiasi maka Anggota Gagal AB-Jual dikenakan kewajiban sebesar NPF. NPF adalah kompensasi kegagalan yang besarnya 2,5 dikali nilai nominal. 3.148 Kegagalan penyelesaian transaksi Efek akan diinformasikan oleh LKP kepada Bursa Efek paling lambat pukul 15.15 WIB pada tanggal penyelesaian S+0. Permohonan renegosiasi dapat disampaikan AB yang gagal kepada AB yang bertindak sebagai lawan transaksi, selambat-lambatnya pada pukul 17.00 WIB S+0.  Pencatatan di Buku Besar T+2S+0 Mencatat transaksi yang gagal, sebesar nilai transaksi penjualan Efek Db. Utang NK – Transaksi Jual Efek – FLAC xxx Db. Piutang NK – Komisi – LR xxx Db. Piutang NK – Biaya Transaksi – LR xxx Kr. Piutang LKP – Piutang Transaksi Bursa – LR xxx Melakukan pencatatan kewajiban pembayaran kompensasi kegagalan Db. Piutang NK – NPF – LR xxx Kr. Utang LKP – NPF – FLAC xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+2S+0 Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+2S+0 Db. Efek Terima dari NK – Transaksi Jual NK xxx Kr. Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah Atas Transaksi Kliring xxx  Pencatatan di Buku Besar S+1 a. Saat menerima dana dari NK Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Kr. Piutang NK – NPF – LR xxx Kr. Piutang NK – Komisi – LR xxx Kr. Piutang NK – Biaya Transaksi – LR xxx 3-56 b. Saat menyerahkan dana kepada LKP Db. Utang LKP – NPF – FLAC xxx Db. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana S+1 a. Saat menerima dana dari NK Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx b. Saat menyerahkan dana kepada LKP Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek S+1 Tidak ada pencatatan

10. Transaksi Obligasi Nasabah Pemilik Rekening di Luar Bursa Efek – OTC