Transaksi Penjualan HMETD untuk NPR Saat Periode Perdagangan

3-92 3.245 Penyelesaian transaksi di Pasar Tunai dilakukan pada Hari Bursa yang sama dengan terjadinya Transaksi Bursa T+0. Pada saat penyelesaian ini, PPE menyetorkan dana kepada LKP. Sebelum melakukan penyetoran dana ke LKP, PPE mendebit terlebih dahulu dana di Rekening Efek milik nasabah dan mencatat adanya pemindahan dana di rekening tersebut ke rekening PPE. A. Saat menerima dana dari NPR  Pencatatan di Buku Besar Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Kr. Piutang NPR – Transaksi Beli Efek – HMETD – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx Db. Dana yang disimpan di Bank – Dana Milik NPR xxx Kr. Dana yang disimpan di Bank – Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek Tidak ada pencatatan B. Saat menyerahkan dana ke LKP dan menyetorkan dana jaminan  Pencatatan di Buku Besar Db. Utang LKP – Transaksi Bursa – FLAC xxx Db. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana Db. Dana yang disimpan di Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek Db. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas xxx Kr. Transaksi Beli Efek NPR xxx Db. Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring xxx Kr. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx

c. Transaksi Penjualan HMETD untuk NPR Saat Periode Perdagangan

3.246 Perdagangan HMETD dapat dilakukan di Pasar Tunai dan di Pasar Negosiasi pada sesi I. 3.247 Nasabah menyampaikan pesanan untuk melakukan transaksi penjualan HMETD atas suatu saham. Pada saat terjadinya perdagangan ini Sesi I PPE mencatat adanya piutang LKP, utang kepada nasabah, serta pengakuan pendapatan komisi dan beban biaya transaksi. Di dalam Buku Pembantu Efek PPE mencatatkan adanya Transaksi Jual Efek NPR yang sedang dalam proses Kliring di LKP.  Pencatatan di Buku Besar T+0 Db. Piutang LKP – Piutang Transaksi Bursa – LR xxx Kr. Utang NPR – Transaksi Jual Efek – HMETD – FLAC xxx 3-93 Kr. Pendapatan Komisi xxx Kr. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – Bursa Efek – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – LKP – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – LPP – FLAC xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+0 Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+0 Db. Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah Atas Transaksi Kliring xxx Kr. Transaksi Jual Efek NPR xxx 3.248 Penyelesaian transaksi di Pasar Tunai dilakukan pada Hari Bursa yang sama dengan terjadinya Transaksi Bursa T+0. Pada saat penyelesaian, PPE menyetorkan Efek nasabah HMETD kepada LKP, serta mencatat penyelesaian liabilitas kepada LKP. Setelah menerima dana dari LKP, PPE kemudian menyerahkan dana tersebut kepada NPR. A. Saat menerima dana dari LKP  Pencatatan di Buku Besar Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Db. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Piutang LKP – Piutang Transaksi Bursa – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek Tidak ada pencatatan B. Saat menyerahkan dana hasil penjualan HMETD kepada Nasabah  Pencatatan di Buku Besar Db. Utang NPR – Transaksi Jual Efek – HMETD – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana Db. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx Kr. Dana Milik PE xxx Db. Dana yang disimpan di Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan di Bank – Dana Milik NPR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek Db. Transaksi Jual Efek NPR xxx Kr. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas xxx Db. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx Kr. Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring xxx 3-94

d. Pencatatan saat Pelaksanaan Exercise HMETD untuk Nasabah