Kliring dan Penyelesaian dengan NPF T+2

D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Nominal SKENARIO JURNAL Obligasi Di Bursa Efek NK Ref. Paragraf Tgl. Trans. Buku Pembantu Efek ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Dana

b. Kliring dan Penyelesaian dengan Renegosiasi 3.140

T+2 Pada T+2 Inst-1 tidak dapat menyelesaikan kewajiban serah dana. Sesuai mekanisme perdagangan Obligasi AB-1 dapat melakukan renegosiasi dengan pihak AB jual sejak pukul 15.00 - 17.00 WIB. Jika proses renegosiasi diterima, Ritel-1 akan mendapatkan tambahan waktu 1 satu hari untuk menyelesaikan kewajiban serah dana dan tidak akan dikenai NPF. T+2 Pada saat terjadi kesepakatan Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan Pada saat melakukan penyelesaian transaksi Saat menerima dana dari NK D Simpanan Giro Bank – LR 94.090.000 D Dana Milik PE 94.090.000 D Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek 100.000.000 K Piutang NK – Transaksi Beli Efek – LR 94.090.000 K Dana yang Disimpan pada Bank – Dana Milik PE 94.090.000 K Efek Milik NK – Transaksi Beli NK 100.000.000 PPE menyetorkan dana NK kepada LKP untuk menyelesaikan liabilitas atas transaksi pembelian Efek serta menyetorkan dana jaminan D Utang LKP – Utang Transaksi Bursa – FLAC 94.000.000 D Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE 94.001.125 D Utang Dana Jaminan – FLAC 1.125 K Dana Milik PE 94.001.125 K Simpanan Giro Bank – LR 94.001.125 c. Kliring dan Penyelesaian dengan NPF T+2 Pada T+2 Inst-1 tidak dapat menyelesaikan kewajiban serah dana. Sesuai mekanisme perdagangan Obligasi AB-1 dapat melakukan renegosiasi dengan pihak AB jual sejak pukul 15.00 - 17.00 WIB. Jika proses renegosiasi tidak diterima atau Inst-1 tidak mengajukan permohonan renegosiasi, maka Inst-1 dikenakan mekanisme penyelesaian NPF. 3.142 T+2 Melakukan pencatatan atas transaksi yang gagal, sebesar nilai transaksi pembelian Efek D Utang LKP – Utang Transaksi Bursa – FLAC 94.000.000 Tidak ada pencatatan D Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring 100.000.000 NPF = 2.5 x nilai nominal = 2.5 x 10 x 10.000.000 = Rp2.500.000,- K Piutang NK – Transaksi Beli Efek – LR 94.000.000 K Efek Milik NK – Transaksi Beli NK 100.000.000 D Piutang NK – NPF – LR 2.500.000 K Utang LKP – NPF – FLAC 2.500.000 Pada saat melakukan penyelesaian transaksi Saat menerima dana NK D Simpanan Giro Bank – LR 2.590.000 D Dana Milik PE 2.590.000 Tidak ada pencatatan Melakukan pencatatan kewajiban pembayaran kompensasi kegagalan T+3 S+1 T+3 S+1 Skenario Jurnal 3-29 D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Nominal SKENARIO JURNAL Obligasi Di Bursa Efek NK Ref. Paragraf Tgl. Trans. Buku Pembantu Efek ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Dana K Piutang NK – NPF – LR 2.500.000 K Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE 2.590.000 K Piutang NK – Transaksi Beli Efek – LR 90.000 Saat menyerahkan dana kepada LKP dan menyetorkan dana jaminan D Utang LKP – NPF – FLAC 2.500.000 D Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE 2.501.125 Tidak ada pencatatan D Utang Dana Jaminan – FLAC 1.125 K Dana Milik PE 2.501.125 K Simpanan Giro Bank – LR 2.501.125 SKENARIO 23 3.143 Penjualan Obligasi Nasabah Kelembagaan T + 0 Pada 30 September 20X1 Inst-1 menjual 10 satuan pemindahbukuan Obligasi EFGH Rp10.000.000,- per satuan pemindahbukuan. Bunga tetap 16 per tahun yang dibayar tiap tanggal 30 Juni dan 31 Desember. Inst-1 menjual obligasi tersebut pada kurs jual 100. Atas penjualan tersebut AB-1 membebankan komisi sebesar 0,1 dari nilai transaksi, kepada Inst-1. D Piutang LKP – Piutang Transaksi Bursa – LR 104.000.000 Tidak ada pencatatan D Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah Atas Transaksi Kliring 100.000.000 AB-1 mengakui adanya biaya transaksi sebesar Rp20.000 dan dana jaminan sebesar 0,00125 dari nilai transaksi. K Utang NK – Transaksi Jual Efek – FLAC 103.900.000 K Efek yang akan diterima dari NK – Transaksi Jual NK 100.000.000 K Pendapatan Komisi 78.750 Nilai Transaksi = Rp100.000.000,- K Utang Dana Jaminan – FLAC 1.250 Bunga akrual = 16 x Nilai Nominal x 90360 = Rp4.000.000,- K Utang Biaya Transaksi – Bursa Efek – FLAC 12.000 Komisi = 0,1 X 100.000.000,- = Rp100.000,- K Utang Biaya Transaksi – LKP – FLAC 6.000 Biaya Transaksi = Rp20.000,- minimal K Utang Biaya Transaksi – LPP – FLAC 2.000 Dana jaminan = 0.00125 x 100.000.000,- = Rp1.250,- 3.144 a. Kliring dan Penyelesaian secara Normal T + 2 D Simpanan Giro Bank – LR 103.998.750 D Dana Milik PE 103.998.750 D Efek yang akan diterima dari NK – Transaksi Jual NK 100.000.000 D Utang Dana Jaminan – FLAC 1.250 K Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE 103.998.750 K Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah Atas Transaksi Kliring 100.000.000 K Piutang LKP – Piutang Transaksi Bursa – LR 104.000.000 Menyerahkan dana ke NK D Utang NK – Transaksi Jual Efek – FLAC 103.900.000 D Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE 103.900.000 Tidak ada pencatatan K Simpanan Giro Bank – LR 103.900.000 K Dana Milik PE 103.900.000 AB-1 menerima dana dari LKP sekaligus menyelesaikan liabilitas penyetoran dana jaminan Skenario Jurnal 3-30 D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Nominal SKENARIO JURNAL Obligasi Di Bursa Efek NK Ref. Paragraf Tgl. Trans. Buku Pembantu Efek ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Dana

b. Kliring dan Penyelesaian dengan Renegosiasi 3.146