Pembelian ETF di Bursa Efek untuk NPR

3-123 3.321 Dealer Partisipan adalah AB yang menandatangani perjanjian dengan Manajer Investasi pengelola UP Reksa Dana berbentuk KIK yang UP-nya diperdagangkan di Bursa Efek untuk melakukan penjualan atau pembelian UP Reksa Dana dimaksud baik untuk kepentingan diri sendiri maupun untuk kepentingan pemegang UP Reksa Dana dimaksud. 3.322 Dealer Partisipan wajib mempunyai kemampuan untuk mewujudkan perdagangan yang likuid atas UP Reksa Dana Berbentuk KIK yang UP-nya diperdagangkan di Bursa Efek. 3.323 Dalam rangka menciptakan likuiditas pasar, Dealer Partisipan diperkenankan untuk membeli dan menjual UP Reksa Dana Berbentuk KIK yang UP-nya diperdagangkan di Bursa Efek dengan ketentuan: 1. Dealer Partisipan wajib secara berkala atau terus menerus menyampaikan penawaran jual atau penawaran beli UP dimaksud pada sistem perdagangan yang disediakan oleh Bursa Efek; dan 2. Dealer Partisipan mampu dan bersedia merealisasi transaksi dalam jumlah sesuai dengan komitmen sebagaimana tertuang dalam KIK.

a. Pembelian ETF di Bursa Efek untuk NPR

3.324 NPR menyampaikan pesanan untuk melaksanakan transaksi pembelian atas suatu ETF kepada PPE. Pada saat tanggal transaksi T+0 ini PPE mencatatkan adanya piutang kepada NPR, pengakuan atas biaya transaksi berikut pengakuan liabilitas kepada Bursa Efek dan LKP. Jika pesanan pembelian tersebut bertemu dengan penawaran jual pada harga yang sama matching maka transaksi mulai mengikat. Selanjutnya dilakukan proses Kliring oleh LKP.  Pencatatan di Buku Besar T+0 Db. Piutang NPR – Transaksi Beli Efek – LR xxx Kr. Utang LKP – Utang Transaksi Bursa – FLAC xxx Kr. Pendapatan Komisi xxx Kr. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – Bursa Efek – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – LKP – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – LPP – FLAC xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+0 Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+0 Db. Transaksi Beli Efek NPR xxx Kr. Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring xxx 3.325 Pada tanggal penyelesaian T+3, PPE memindahkan dana NPR dari Rekening Efek milik Nasabah ke rekening PPE.  Pencatatan di Buku Besar T+3 Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Kr. Piutang NPR – Transaksi Beli Efek – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+3 Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx 3-124 Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+3 Tidak ada pencatatan 3.326 Pada tanggal penyelesaian T+3 PPE menyetorkan dana NPR kepada LKP untuk memenuhi liabilitas yang kepada LKP yang timbul karena terjadinya transaksi beli Efek.  Pencatatan di Buku Besar T+3 Db. Utang LKP – Utang Transaksi Bursa – FLAC xxx Db. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+3 Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+3 Db. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas xxx Kr. Transaksi Beli Efek NPR xxx Db. Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring xxx Kr. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP – Dipisahkan xxx

b. Penjualan ETF di Bursa Efek untuk NPR