Saat menyerahkan dana ke NPR. Penyelesaian dengan Alternate Cash Settlement ACS. A Membatalkan transaksi jual B D C

D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Efek SKENARIO JURNAL Transaksi Saham NPR Ref. Paragraf Tgl. Trans ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Dana Buku Pembantu Efek

a. Penyelesaian secara Normal 3.74

T+3 AB-1 menyerahkan 10.000 saham ABCD milik Ritel-1 kepada LKP dan menerima dana dari LKP dengan jumlah setelah penyelesaian dana Jaminan. D Simpanan Giro Bank – LR 19.998.000 D Dana milik PE 19.998.000 Tidak ada pencatatan D Utang Dana Jaminan – FLAC 2.000 K Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE 19.998.000 K Piutang LKP – Piutang Transaksi Bursa – LR 20.000.000

3.75 Saat menyerahkan dana ke NPR.

D Utang NPR – Transaksi Jual Efek – FLAC 19.900.000 D Dana Milik NPR – Dana Bebas 19.900.000 D Transaksi Jual Efek NPR 10.000 K Simpanan Giro Bank - LR 19.900.000 K Dana milik PE 19.900.000 K Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas 10.000 D Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE 19.900.000 D Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP 10.000 K Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR 19.900.000 K Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah Atas Transaksi Kliring 10.000

b. Penyelesaian dengan Alternate Cash Settlement ACS.

Pada saat penyelesaian Ritel-1 tidak dapat menyelesaikan kewajiban serah Efeknya, maka Ritel-1 dikenai mekanisme penyelesaian dengan Uang Pengganti. Dengan mekanisme Uang Pengganti maka AB-1 harus menyerahkan dana Uang Pengganti ke LKP sebesar selisih antara 125 dari harga tertinggi saham pada pasar reguler dan tunai pada tanggal penyelesaian dan pasar reguler pada tanggal transaksi dengan piutang LKP terkait transaksi tersebut.

3.78 A Membatalkan transaksi jual

D Utang NPR – Transaksi Jual Efek – FLAC 19.900.000 Tidak ada pencatatan D Transaksi Jual Efek NPR 10.000 D Piutang NPR – Komisi – LR 92.000 K Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah Atas Transaksi Kliring 10.000 Skenario Jurnal 3-4 D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Efek SKENARIO JURNAL Transaksi Saham NPR Ref. Paragraf Tgl. Trans ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Dana Buku Pembantu Efek D Piutang NPR – Biaya Transaksi – LR 8.000 K Piutang LKP – Piutang Transaksi Bursa – LR 20.000.000 Asumsi harga tertinggi Rp 2.500,-, maka jumlah Uang Pengganti yang harus diserahkan adalah: D Piutang NPR – Uang Pengganti – LR 11.250.000 Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan K Utang LKP – Uang Pengganti – FLAC 11.250.000 = Rp11.250.000,-

3.78 B D

Simpanan Giro Bank – LR 100.000 D Dana milik PE 100.000 Tidak ada pencatatan K Piutang NPR – Komisi – LR 92.000 K Dana Milik NPR – Dana Bebas 100.000 K Piutang NPR – Biaya Transaksi – LR 8.000 D Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR 100.000 K Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE 100.000

3.78 C

Penyelesaian transaksi Uang Pengganti dan Dana Jaminan

3.78 C.1