Penjualan Obligasi di Luar Bursa Efek untuk NPR

3-57 b. Penerimaan dana dari NPR untuk penyelesaian liabilitas NPR atas transaksi pembelian Efek Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+0 a. Pada saat pembelian portofolio dari PE Lain Db. Portofolio PE Posisi Long xxx Kr. Efek yang akan diterima dari PE Lain – Transaksi Beli Efek xxx b. Penyelesaian pembelian portofolio dari PE Lain Db. Efek yang akan diterima dari PE Lain – Transaksi Beli Efek xxx Kr. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx c. Pencatatan pembelian Efek oleh NPR Db. Transaksi Beli Efek NPR xxx Kr. Portofolio PE Posisi Long xxx d. NPR menyelesaikan kewajibannya kepada PPE atas transaksi pembelian Efek Db. Efek di Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas xxx Kr. Transaksi Beli Efek NPR xxx Jurnal di atas diikuti dengan pemindahan lokasi Efek dari dimiliki menjadi dipisahkan

b. Penjualan Obligasi di Luar Bursa Efek untuk NPR

Ilustrasi di bawah ini menggunakan asumsi bahwa PPE menjual Efek NPR kepada PE Lain 3.150 NPR menyampaikan pesanan untuk melaksanakan transaksi penjualan atas suatu obligasi yang dimilikinya melalui perdagangan di luar Bursa Efek.  Pencatatan di Buku Besar a. Pada saat pembelian Efek dari NPR Db. Efek bersifat Utang yang tercatat di Bursa Efek – FVTPL xxx Db. Piutang Bunga – LR xxx Kr. Utang NPR – Transaksi Jual Efek – FLAC xxx Kr. Pendapatan Komisi xxx Jika transaksi Efek dilakukan di antara dua tanggal kupon b. Penyelesaian pembelian portofolio dari NPR Db. Utang NPR – Transaksi Jual Efek – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx c. Pencatatan penjualan Efek kepada PE Lain Db. Piutang PE Lain – Transaksi Jual Efek – LR xxx Kr. Efek bersifat Utang yang tercatat di Bursa Efek – FVTPL xxx Kr. Piutang Bunga – LR xxx Kr. Keuntungan Penjualan Efek Bersifat Utang yang Tercatat di Bursa Efek – FVTPL xxx Jika transaksi Efek dilakukan di antara dua tanggal kupon 3-58 d. Penyelesaian transaksi penjualan Efek kepada PE Lain Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Kr. Piutang PE Lain – Transaksi Jual Efek – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+0 a. Penyelesaian transaksi pembelian Efek dari NPR Db. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx Kr. Dana Milik PE xxx Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR xxx b. Penyelesaian transaksi penjualan dengan PE Lain Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+0 a. Pada saat pembelian Efek dari NPR Db. Portofolio PE Posisi Long xxx Kr. Transaksi Jual Efek NPR xxx b. Penyelesaian pembelian portofolio dari NPR Db. Transaksi Jual Efek NPR xxx Kr. Efek di Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas xxx Jurnal di atas akan diikuti dengan pemindahan lokasi Efek dari dipisahkan menjadi dimiliki c. Pencatatan penjualan Efek kepada PE Lain Db. Efek Milik PE Lain – Transaksi Jual Efek xxx Kr. Portofolio PE Posisi Long xxx d. Penyelesaian transaksi penjualan kepada PE Lain Db. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx Kr. Efek Milik PE Lain – Transaksi Jual Efek xxx

11. Transaksi Obligasi di Luar Bursa Efek untuk Kepentingan Sendiri Portofolio sendiri