B Penyelesaian transaksi terkait dengan komisi C C.1 Menerima dana dari nasabah C.2 Menyerahkan

D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Efek SKENARIO JURNAL Transaksi Saham NK Ref. Paragraf Tgl. Trans. ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Dana Buku Pembantu Efek

b. Penyelesaian dengan Alternate Cash Settlement ACS.

Pada saat penyelesaian Inst-1 tidak dapat menyelesaikan kewajiban serah Efeknya, maka Inst-1 dikenai mekanisme penyelesaian dengan Uang Pengganti. Dengan mekanisme Uang Pengganti maka AB-1 harus menyerahkan dana Uang Pengganti ke LKP sebesar selisih antara 125 dari harga tertinggi saham pada pasar reguler dan tunai pada tanggal penyelesaian dan pasar reguler pada tanggal transaksi dengan piutang LKP terkait transaksi tersebut.

3.99 A

Membatalkan transaksi jual D Utang NK – Transaksi Jual Efek – FLAC 19.900.000 Tidak ada pencatatan D Efek yang akan Diterima dari NK – Transaksi Jual NK 5.000 D Piutang NK – Komisi – LR 92.000 K Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah Atas Transaksi Kliring 5.000 D Piutang NK – Biaya Transaksi – LR 8.000 K Piutang LKP – Piutang Transaksi Bursa – LR 20.000.000 Asumsi harga tertinggi Rp 5.000,-, maka jumlah Uang Pengganti yang harus diserahkan adalah: D Piutang NK – Uang Pengganti – LR 11.250.000 K Utang LKP – Uang Pengganti – FLAC 11.250.000 = Rp11.250.000,-

3.99 B Penyelesaian transaksi terkait dengan komisi

D Simpanan Giro Bank – LR 100.000 D Dana milik PE 100.000 Tidak ada pencatatan K Piutang NK – Komisi – LR 92.000 K Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE 100.000 K Piutang NK – Biaya Transaksi – LR 8.000

3.99 C

Penyelesaian transaksi Uang Pengganti dan Dana Jaminan

3.78 C.1 Menerima dana dari nasabah

D Simpanan Giro Bank – LR 11.250.000 D Dana milik PE 11.250.000 Tidak ada pencatatan K Piutang NK – Uang Pengganti – LR 11.250.000 K Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE 11.250.000

3.78 C.2 Menyerahkan

Uang Pengganti ke LKP sekaligus menyelesaikan kewajiban menyetorkan dana jaminan D Utang LKP – Uang Pengganti – FLAC 11.250.000 D Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE 11.252.000 Tidak ada pencatatan D Utang Dana Jaminan – FLAC 2.000 K Dana Milik PE 11.252.000 K Simpanan Giro Bank – LR 11.252.000 = 5.000 lembar x Rp 5.000,- x 125 - 5.000 lembar x Rp 4.000,- Skenario Jurnal 3-17 D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Nominal SKENARIO 14 Pembukaan Rekening

3.67 Ritel-1 mendeposit uang Rp100.000.000,-.