Kliring dan Penyelesaian dengan Renegosiasi 3.146

D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Nominal SKENARIO JURNAL Obligasi Di Bursa Efek NK Ref. Paragraf Tgl. Trans. Buku Pembantu Efek ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Dana

b. Kliring dan Penyelesaian dengan Renegosiasi 3.146

T+2 Inst-1 tidak dapat menyerahkan 10 Satuan Pemindahbukuan Obligasi EFGH Rp10.000.000,- per Satuan Pemindahbukuan kepada LKP. Sesuai mekanisme perdagangan Obligasi AB-1 dapat melakukan renegosiasi dengan pihak AB beli sejak pukul 15.00 - 17.00 WIB. Jika proses renegosiasi diterima, Inst-1 akan mendapatkan tambahan waktu 1 satu hari untuk menyelesaikan kewajiban serah dana dan tidak akan dikenai NPF. T+2 Pada saat terjadi kesepakatan Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan Tidak ada pencatatan AB-1 menerima dana dari LKP sekaligus menyelesaikan liabilitas penyetoran dana jaminan D Simpanan Giro Bank – LR 103.998.750 D Dana Milik PE 103.998.750 D Efek yang akan diterima dari NK – Transaksi Jual NK 100.000.000 D Utang Dana Jaminan – FLAC 1.250 K Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE 103.998.750 K Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah Atas Transaksi Kliring 100.000.000 K Piutang LKP – Piutang Transaksi Bursa – LR 104.000.000 Menyerahkan dana ke NK D Utang NK – Transaksi Jual Efek – FLAC 103.900.000 D Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE 103.900.000 Tidak ada pencatatan K Simpanan Giro Bank – LR 103.900.000 K Dana Milik PE 103.900.000 3.148 C. Kliring dan Penyelesaian dengan Nilai Penyelesaian Final NPF T+2 Inst-1 tidak menyerahkan 10 Satuan Pemindahbukuan Obligasi EFGH Rp10.000.000,- per Satuan Pemindahbukuan kepada LKP. Sesuai mekanisme perdagangan Obligasi AB-1 dapat melakukan renegosiasi dengan pihak AB-Beli sejak pukul 15.00 - 17.00 WIB. Jika proses renegosiasi tidak diterima atau Inst-1 tidak mengajukan permohonan renegosiasi, maka Inst-1 dikenakan mekanisme penyelesaian NPF. T+2 D Utang NK – Transaksi Jual Efek – FLAC 103.900.000 Tidak ada pencatatan D Efek Terima dari NK – Transaksi Jual NK 100.000.000 D Piutang NK – Komisi – LR 78.750 K Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah Atas Transaksi Kliring 100.000.000 D Piutang NK – Biaya Transaksi – LR 21.250 T+3 S+1 Melakukan pencatatan atas transaksi yang gagal, sebesar nilai transaksi penjualan Efek Skenario Jurnal 3-31 D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Nominal SKENARIO JURNAL Obligasi Di Bursa Efek NK Ref. Paragraf Tgl. Trans. Buku Pembantu Efek ILUSTRASI Buku Besar Buku Pembantu Dana NPF = 2.5 x nilai nominal = 2.5 x 10 x 10.000.000 = Rp2.500.000,- K Piutang LKP – Piutang Transaksi Bursa – LR 104.000.000 D Piutang NK – NPF – LR 2.500.000 K Utang LKP – NPF – FLAC 2.500.000 Pada saat melakukan penyelesaian transaksi Saat menerima dana dari NK D Simpanan Giro Bank – LR 2.600.000 D Dana Milik PE 2.600.000 Tidak ada pencatatan K Piutang NK – NPF – LR 2.500.000 K Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE 2.600.000 K Piutang NK – Komisi – LR 78.750 K Piutang NK – Biaya Transaksi – LR 21.250 Saat menyerahkan dana kepada LKP D Utang LKP – NPF – FLAC 2.500.000 D Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE 2.501.250 Tidak ada pencatatan D Utang Dana Jaminan – FLAC 1.250 D Dana Milik PE 2.501.250 K Simpanan Giro Bank – LR 2.501.250 Melakukan pencatatan kewajiban pembayaran kompensasi kegagalan T+3 S+1 Skenario Jurnal 3-32 D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Jumlah Rp D K Deskripsi Nominal SKENARIO 24 Pembukaan Rekening

3.67 Ritel-1 mendeposit uang Rp100.000.000,-.