ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN Lanjutan ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN Lanjutan

PT. PERUSAHAAN EFEK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31DESEMBER 20X2 DAN 20X1SERTA TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan Contoh CALK 6-40

34. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN Lanjutan

a. Klasifikasi Instrumen Keuangan Lanjutan Tabel berikut menunjukkan nilai tercatat dan taksiran nilai wajar instrumen keuangan Perusahaan, yang dicatat dalam laporan posisi keuangan: 20X2 20X1 20X2 20X1 Aset Kas dan setara kas xxx xxx xxx xxx Deposito berjangka xxx xxx xxx xxx Piutang Efek beli dengan janji dijual kembali reverse repo - bersih xxx xxx xxx xxx Portofolio Efek yang dijaminkan xxx xxx xxx xxx Portofolio Efek xxx xxx xxx xxx Piutang lembaga kliring dan penjaminan xxx xxx xxx xxx Piutang Perusahaan Efek xxx xxx xxx xxx Piutang nasabah Pihak berelasi xxx xxx xxx xxx Pihak ketiga - bersih xxx xxx xxx xxx Piutang Perusahaan Efek lain xxx xxx xxx xxx Piutang kegiatan penjaminan emisi Efek xxx xxx xxx xxx Piutang kegiatan Manajer Investasi xxx xxx xxx xxx Piutang lain-lain xxx xxx xxx xxx Aset lain-lain xxx xxx xxx xxx Total Aset xxx xxx xxx xxx Nilai Tercatat Nilai Wajar PT. PERUSAHAAN EFEK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31DESEMBER 20X2 DAN 20X1SERTA TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan Contoh CALK 6-41

34. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN Lanjutan

a. Klasifikasi Instrumen Keuangan Lanjutan 20X2 20X1 20X2 20X1 Liabilitas Surat Utang jangka pendek xxx xxx xxx xxx Utang Efek jual dengan janji dibeli kembali repo xxx xxx xxx xxx Utang pada Lembaga Kliring dan Penjaminan Utang nasabah Pihak berelasi xxx xxx xxx xxx Pihak ketiga xxx xxx xxx xxx Utang Ierusahaan Efek lain Utang Kegiatan Penjaminan Emisi Efek Utang Kegiatan Manajer Investasi Utang Efek posisi short xxx xxx xxx xxx Utang lain-lain xxx xxx xxx xxx Biaya masih harus dibayar xxx xxx xxx xxx Utang jangka panjang xxx xxx xxx xxx Utang obligasi xxx xxx xxx xxx Utang subordinasi xxx xxx xxx xxx Liabilitas lain-lain xxx xxx xxx xxx Nilai Tercatat Nilai Wajar b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan Nilai wajar aset keuangan pada saat pengakuan awal adalah sama dengan harga transaksinya. Nilai wajar Efek yang diperdagangkan di Bursa, adalah harga penutupan closing price pada tanggal perdagangan. Apabila pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif dan LPHE tidak menerbitkan harga pasar wajar untuk instrumen keuangan tersebut, Perusahaan menetapkan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian dan asumsi sebagai berikut:  Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan syarat dan kondisi standar dan diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan mengacu pada harga kuotasi pasar, yaitu harga penutupan closing price .  Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan lainnya ditentukan sesuai dengan model penentuan harga yang berlaku umum berdasarkan analisis arus kas yang didiskontokan dengan menggunakan harga transaksi pasar kini yang diobservasi dan kuotasi dea ler untuk instrumen serupa.  Jika harga tersebut diatas tidak tersedia, analisis arus kas yang didiskontokan bisa dilakukan dengan menggunakan tingkat bunga pengembalian sesuai dengan durasi instrumen keuangan. PT. PERUSAHAAN EFEK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31DESEMBER 20X2 DAN 20X1SERTA TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan Contoh CALK 6-42

34. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN Lanjutan b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan Lanjutan