Rekening Efek Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko

Lampiran 6.1 - 46 No. Komponen Umum Keterangan 2 Kontinjensi Yang harus diungkapkan antara lain: a Perkarasengketa hukum: 1 Pihak-pihak yang terkait; 2 Jumlah diperkarakan; dan 3 Latar belakang, isi dan status perkara dan pendapat hukum lega l opinion . b Peraturan pemerintah yang mengikat perusahan seperti masalah lingkungan hidup, diungkapkan uraian singkat tentang peraturan dan dampaknya terhadap perusahaan; c Kemungkinan kewajiban pajak tambahan: 1 Jenis ketetapantagihan pajak, jenis pajak, tahun pajak serta jumlah pokok dan dendabunganya; dan 2 Sikap perusahaan terhadap ketetapantagihan pajak keberatan, banding dan sebagainya.

c. Rekening Efek

Yang harus diungkapkan antara lain rincian jumlah Efek dan dana milik nasabah yang dikelola PE. Serta pernyataan bahwa aset di dalam rekening Efek tidak memenuhi kualifikasi untuk diakui di dalam laporan posisi keuangan perusahaan.

d. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko

1 Manajemen Modal Yang harus diungkapkan antara lain: a Alasan dan dasar pengelolaan modal; b Usaha yang dilakukan dalam pengelolaan modal; dan c Pernyataan manajemen bahwa modal yang dikelola telah memenuhi persyaratan. 2 Manajemen Risiko Yang harus diungkapkan antara lain: a Risiko-risiko yang timbul dari instrumen-instrumen keuangan dan bagaimana risiko tersebut dikelola. Risiko-risiko ini umumnya meliputi, tetapi tidak terbatas pada, risiko kredit, risiko likuiditas, dan risiko pasar. 1 Risiko Kredit Berdasarkan kelompok instrumen keuangan, PE mengungkapkan: a Jumlah yang paling mewakili nilai maksimal eksposur risiko kredit pada akhir periode pelaporan tanpa memperhitungkan agunan yang dimiliki atau peningkatan kualitas kredit lain; b Uraian agunan yang dimiliki sebagai jaminan dan peningkatan kualitas kredit lainnya; c Informasi mengenai kualitas kredit dari aset keuangan yang belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai; dan d Jumlah tercatat aset keuangan yang belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai yang telah dinegosiasi ulang. 2 Risiko Likuiditas a Analisa jatuh tempo untuk liabilitas keuangan nonderivatif yang menunjukkan sisa jatuh tempo kontraktual; b Analisa jatuh tempo untuk liabilitas keuangan derivatif; dan c Uraian mengenai bagaimana PE mengelola risiko likuiditas yang melekat dalam liabilitas derivatif maupun Lampiran 6.1 - 47 No. Komponen Umum Keterangan non derivatif. 3 Risiko Pasar a Analisis sensitivitas untuk setiap jenis risiko pasar dimana PE terekspos pada akhir periode pelaporan, yang menunjukkan bagaimana laba atau rugi dan ekuitas terpengaruh oleh kemungkinan perubahan pada variabel risiko yang relevan pada tanggal tersebut; b Metode dan asumsi yang digunakan dalam menyusun analisis sensitivitasnya; dan c Perubahan metode dan asumsi yang digunakan sebelumnya. b Untuk setiap jenis risiko, PE mengungkapkan: 1 Eksposur risiko dan bagaimana risiko tersebut timbul; 2 Tujuan, kebijakan dan proses pengelolaan risiko dan metode yang digunakan untuk mengukur risiko tersebut; 3 Setiap perubahan atas eksposur risiko, tujuan, kebijakan dan proses pengelolaan, dan metode pengukuran; 4 Ikhtisar data kuantitatif mengenai eksposur PE terhadap risiko pada akhir periode pelaporan; dan 5 Konsentrasi risiko

e. Reklasifikasi Akun