Pembelian Obligasi di Luar Bursa Efek untuk NK

3-58 d. Penyelesaian transaksi penjualan Efek kepada PE Lain Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Kr. Piutang PE Lain – Transaksi Jual Efek – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+0 a. Penyelesaian transaksi pembelian Efek dari NPR Db. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx Kr. Dana Milik PE xxx Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR xxx b. Penyelesaian transaksi penjualan dengan PE Lain Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+0 a. Pada saat pembelian Efek dari NPR Db. Portofolio PE Posisi Long xxx Kr. Transaksi Jual Efek NPR xxx b. Penyelesaian pembelian portofolio dari NPR Db. Transaksi Jual Efek NPR xxx Kr. Efek di Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas xxx Jurnal di atas akan diikuti dengan pemindahan lokasi Efek dari dipisahkan menjadi dimiliki c. Pencatatan penjualan Efek kepada PE Lain Db. Efek Milik PE Lain – Transaksi Jual Efek xxx Kr. Portofolio PE Posisi Long xxx d. Penyelesaian transaksi penjualan kepada PE Lain Db. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx Kr. Efek Milik PE Lain – Transaksi Jual Efek xxx

11. Transaksi Obligasi di Luar Bursa Efek untuk Kepentingan Sendiri Portofolio sendiri

3.151 Pencatatan yang harus dilakukan oleh PPE terkait dengan transaksi obligasi di luar Bursa Efek untuk kepentingan sendiri serupa dengan transaksi obligasi di Bursa Efek untuk kepentingan sendiri, seperti yang telah dibahas di paragraf 3.125 sampai dengan 3.136. Perbedaannya adalah: 1. Pihak yang menjadi lawan transaksi; 2. Tidak ada kewajiban pembayaran dana jaminan dan biaya transaksi Bursa; dan 3. Waktu penyelesaian.

12. Transaksi Obligasi Nasabah Kelembagaan di Luar Bursa Efek – OTC

a. Pembelian Obligasi di Luar Bursa Efek untuk NK

Ilustrasi di bawah ini menggunakan asumsi bahwa PPE mendapatkan Efek yang dipesan NK dari PE Lain 3-59 3.152 NK menyampaikan pesanan untuk melaksanakan transaksi pembelian atas suatu obligasi melalui perdagangan di luar Bursa Efek.  Pencatatan di Buku Besar T+0 a. Pada saat pembelian portofolio dari PE Lain Db. Efek bersifat Utang yang tercatat di Bursa Efek – FVTPL xxx Db. Piutang Bunga – LR xxx Kr. Utang PE Lain – Transaksi Beli Efek – FLAC xxx Jika transaksi Efek dilakukan di antara dua tanggal kupon b. Penyelesaian pembelian portofolio dari PE Lain Db. Utang PE Lain – Transaksi Beli Efek – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx c. Pencatatan pembelian Efek oleh NK Db. Piutang NK – Transaksi Beli Efek – LR xxx Kr. Efek bersifat Utang yang tercatat di Bursa Efek – FVTPL xxx Kr. Piutang Bunga – LR xxx Kr. Pendapatan Komisi xxx Kr. Keuntungan Penjualan Efek Bersifat Utang yang Tercatat di Bursa Efek – FVTPL xxx Jika transaksi Efek dilakukan di antara dua tanggal kupon d. NK menyelesaikan kewajibannya kepada PPE atas transaksi pembelian Efek Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Kr. Piutang NK – Transaksi Beli Efek – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+0 a. Penyelesaian pembelian portofolio dari PE Lain Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik PE xxx b. Penerimaan dana dari NK untuk penyelesaian liabilitas NK atas transaksi pembelian Efek Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+0 a. Pada saat pembelian portofolio dari PE Lain Db. Portofolio PE Posisi Long xxx Kr. Efek yang akan diterima dari PE Lain – Transaksi Beli Efek xxx b. Penyelesaian pembelian portofolio dari PE Lain Db. Efek yang akan diterima dari PE Lain – Transaksi Beli Efek xxx Kr. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx c. Pencatatan pembelian Efek oleh NK Db. Transaksi Beli NK xxx Kr. Portofolio PE Posisi Long xxx d. NK menyelesaikan kewajibannya kepada PPE atas transaksi pembelian Efek Db. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx Kr. Transaksi Beli Efek NK xxx 3-60

b. Penjualan Obligasi di Luar Bursa Efek untuk NK