Penjualan Saham untuk NPR – Tanggal Transaksi Penjualan Saham untuk NPR – Tanggal Penyelesaian – Kliring dan

3-14  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+3 Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+3 Db. Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring xxx Kr. Transaksi Beli Efek NPR xxx D. Saat menerima Uang Pengganti dari LKP  Pencatatan di Buku Besar Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Kr. Piutang LKP – Uang Pengganti – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek Tidak ada pencatatan E. Saat menyerahkan Uang Pengganti kepada NPR  Pencatatan di Buku Besar T+3 Db. Utang NPR – Uang Pengganti – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+3 Db. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx Kr. Dana Milik PE xxx Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+3 Tidak ada pencatatan

d. Penjualan Saham untuk NPR – Tanggal Transaksi

3.73 NPR menyampaikan pesanan untuk melaksanakan transaksi penjualan atas suatu saham yang dimiliki NPR. Penawaran jual akan diproses di sistem perdagangan Bursa Efek. Jika penawaran jual tersebut bertemu dengan pesanan pembelian pada harga yang sama matching maka transaksi mulai mengikat. Selanjutnya dilakukan proses Kliring oleh LKP.  Pencatatan di Buku Besar T+0 Db. Piutang LKP – Piutang Transaksi Bursa – LR xxx Kr. Utang NPR – Transaksi Jual Efek – FLAC xxx Kr. Pendapatan Komisi xxx Kr. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – Bursa Efek – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – LKP – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – LPP – FLAC xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+0 Tidak ada pencatatan 3-15  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+0 Db. Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah Atas Transaksi Kliring xxx Kr. Transaksi Jual Efek NPR xxx Jurnal tambahan di Buku Pembantu Efek T+0 jika terdapat Efek yang dikhususkan untuk penyelesaian transaksi penjualan Db. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Jaminan xxx Kr. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas xxx Jurnal di atas diikuti dengan pemindahan lokasi Efek dari dipisahkan menjadi tidak dipisahkan.

e. Penjualan Saham untuk NPR – Tanggal Penyelesaian – Kliring dan

Penyelesaian secara Normal 3.74 Pada tanggal penyelesaian T+3, PPE menerima dana dari LKP untuk NPR, sekaligus menyelesaikan liabilitas atas transaksi penjualan dan dana jaminan kepada LKP. Jumlah dana yang diterima oleh PPE adalah sebesar nilai piutang kepada LKP setelah penyelesaian dana jaminan.  Pencatatan di Buku Besar T+3 Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Db. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Piutang LKP – Piutang Transaksi Bursa – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+3 Db. Dana milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+3 Tidak ada pencatatan 3.75 Pada tanggal penyelesaian T+3, PPE kemudian menyerahkan dana ke NPR sejumlah nilai transaksi penjualan dikurangi dengan liabilitas NPR berupa komisi untuk PPE serta menyelesaikan kewajiban serah Efek.  Pencatatan di Buku Besar T+3 Db. Utang NPR – Transaksi Jual Efek – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+3 Db. Dana Milik NPR – Dana Bebas xxx Kr. Dana milik PE xxx Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik NPR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+3 a. Jika tidak terdapat Efek yang dikhususkan untuk penyelesaian transaksi penjualan 3-16 Db. Transaksi Jual Efek NPR xxx Kr. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas xxx Db. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx Kr. Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah Atas Transaksi Kliring xxx b. Jika terdapat Efek yang dikhususkan untuk penyelesaian transaksi penjualan Db. Transaksi Jual Efek NPR xxx Kr. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Jaminan xxx Db. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx Kr. Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah Atas Transaksi Kliring xxx

f. Penjualan Saham untuk NPR – Tanggal Penyelesaian – Penyelesaian dengan