Pengumuman, Pencatatan, dan Pembagian HMETD untuk Portofolio Sendiri Transaksi Pembelian HMETD untuk Portofolio Sendiri Saat Periode Perdagangan

3-95 b. Menyerahkan HMETD kepada LPP Db. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx Kr. Efek dalam Rekening Efek NPR – Efek Jaminan xxx 3.251 Pada saat menerima Efek maksimal 5 hari.  Pencatatan di Buku Besar Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Dana Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek Db. Efek dalam Rekening Efek Nasabah – Efek Bebas xxx Kr. Transaksi Beli Efek NPR xxx Db. Efek pada Emiten atau BAE belum diterbitkan dalam waktu 5 lima hari kerja terhitung sejak Efek tersebut dimasukkan ke Emiten atau BAE xxx Kr. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx

e. Pengumuman, Pencatatan, dan Pembagian HMETD untuk Portofolio Sendiri

3.252 Pada saat Penerbit Efek melakukan pengumuman akan adanya pembagian HMETD, PPE tidak melakukan pencatatan apapun. Hak kepemilikan atas HMETD dicatat pada saat cum date. 3.253 Pada saat cum date, di Buku Pembantu Efek, PPE mencatat jumlah HMETD yang menjadi haknya dan di dalam Buku Besar PPE mengakui kepemilikan atas HMETD sebesar nilai wajar atas HMETD. Pada saat cum date, nilai wajar dari HMETD adalah 0 nol.  Pencatatan di Buku Besar Db. HMETD – FVTPL xxx Kr. Keuntungan atas Opsi xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek Db. Portofolio PE Posisi Long xxx Kr. Efek yang akan Diterima Dari Emiten Sebagai Akibat Adanya Pembagian Hak dalam Rangka Aksi Korporasi xxx 3.254 Jika Penerbit Efek membagikan HMETD, maka PPE akan mencatat Efek berupa HMETD yang dimilikinya di Buku Pembantu Efek, pada tanggal pembagian saham distribution date.  Pencatatan di Buku Besar Tidak ada pencatatan 3-96  Pencatatan di Buku Pembantu Dana Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek Db. Efek yang akan Diterima Dari Emiten Sebagai Akibat Adanya Pembagian Hak dalam Rangka Aksi Korporasi xxx Kr. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx

f. Transaksi Pembelian HMETD untuk Portofolio Sendiri Saat Periode Perdagangan

3.255 Perdagangan HMETD dapat dilakukan di Pasar Tunai dan di Pasar Negosiasi pada sesi I. 3.256 PPE melakukan transaksi pembelian HMETD untuk portofolio sendiri. Pada saat terjadinya perdagangan ini PPE mengakui kepemilikan atas HMETD, utang atas Transaksi Bursa kepada LKP, serta pengakuan beban biaya transaksi.  Pencatatan di Buku Besar – Saat Transaksi T+0 Db. HMETD – FVTPL xxx Db. Biaya Transaksi Perolehan Efek Bersifat Ekuitas yang tercatat di Bursa Efek – FVTPL PL xxx Kr. Utang LKP – Utang Transaksi Bursa – FLAC xxx Kr. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – Bursa Efek – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – LKP – FLAC xxx Kr. Utang Biaya Transaksi – LPP – FLAC xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana – Saat Transaksi T+0 Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek – Saat Transaksi T+0 Db. Portofolio PE Posisi Long xxx Kr. Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring xxx 3.257 Penyelesaian transaksi di Pasar Tunai dilakukan pada Hari Bursa yang sama dengan terjadinya Transaksi Bursa T+0. Pada saat penyelesaian ini, PPE menyetorkan dana kepada LKP.  Pencatatan di Buku Besar – Saat Penyelesaian Db. Utang LKP – Transaksi Bursa – FLAC xxx Db. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana – Saat Penyelesaian Db. Dana yang disimpan di Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek – Saat Penyelesaian Db. Efek yang Akan Diterima dari LKP – Efek Transaksi Kliring xxx Kr. Efek yang ada dalam Rekening Efek LPP xxx 3-97

g. Transaksi Penjualan HMETD untuk Portofolio Sendiri Saat Periode Perdagangan