Penjualan Saham untuk NK – Tanggal Penyelesaian – Penyelesaian dengan

3-29 b. Saat menyerahkan dana hasil penjualan saham kepada NK Db. Utang NK – Transaksi Jual Efek – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+3 a. Saat menerima dana dari LKP Db. Dana Milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx b. Saat menyerahkan dana hasil penjualan saham kepada NK Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+3 Db. Efek yang akan Diterima dari NK – Transaksi Jual NK xxx Kr. Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah Atas Transaksi Kliring xxx

f. Penjualan Saham untuk NK – Tanggal Penyelesaian – Penyelesaian dengan

Uang Pengganti ACS 3.97 PPE yang memiliki kewajiban Serah Efek yang tidak memenuhi sebagian atau seluruh kewajiban serah Efeknya kepada LKP wajib mengganti kewajiban serah Efek yang tidak dipenuhinya menjadi kewajiban serah uang kepada LKP ACS sebesar jumlah yang ditetapkan dalam Peraturan KPEI Nomor II-6. 3.98 Jika pada tanggal penyelesaian nasabah tidak dapat memenuhi kewajiban serah Efek, maka NK wajib mengikuti mekanisme Uang Pengganti untuk memenuhi kewajiban serah Efeknya. Dalam mekanisme ini, NK harus menyerahkan Uang Pengganti kepada LKP sebesar volume dikali 125 harga tertinggi atas Efek yang sama yang terjadi di: 1. Pasar Reguler pada tanggal transaksi T+0; dan 2. Pasar Reguler dan Pasar Tunai yang terjadi pada sesi pertama tanggal penyelesaian transaksi. 3.99 Pada saat tanggal penyelesaian transaksi penjualan saham milik NK yang dilakukan dengan mekanisme Uang Pengganti, maka PPE akan melakukan pencatatan yang membatalkan transaksi jual yang telah dicatat di tanggal transaksi. Dalam penyelesaian melalui mekanisme Uang Pengganti ini NK tetap harus memenuhi liabilitas pembayaran komisi PPE, PPE juga akan mencatatkan adanya liabilitas NPR untuk menyerahkan dana sejumlah Uang Pengganti kepada LKP. A. Penyelesaian hak dan kewajiban  Pencatatan di Buku Besar T+3 Db. Utang NK – Transaksi Jual Efek – FLAC xxx Db. Piutang NK – Komisi – LR xxx Db. Piutang NK – Biaya Transaksi – LR xxx Kr. Piutang LKP – Piutang Transaksi Bursa – LR xxx Mencatat kewajiban NK untuk membayarkan Uang Pengganti Db. Piutang NK – Uang Pengganti – LR xxx Kr. Utang LKP – Uang Pengganti – FLAC xxx 3-30  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+3 Tidak ada pencatatan  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+3 Db. Efek yang akan Diterima dari NK – Transaksi Jual NK xxx Kr. Efek yang Akan Diserahkan ke LKP – Efek Serah Atas Transaksi Kliring xxx B. Penyelesaian transaksi antara PPE dan nasabah terkait komisi  Pencatatan di Buku Besar T+3 Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Kr. Piutang NK – Komisi – LR xxx Kr. Piutang NK – Biaya Transaksi – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana T+3 Db. Dana milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek T+3 Tidak ada pencatatan C. Penyelesaian transaksi Uang Pengganti dan Dana Jaminan 1. Menerima dana dari NK  Pencatatan di Buku Besar Db. Simpanan Giro Bank – LR xxx Kr. Piutang NK – Uang Pengganti – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana Db. Dana milik PE xxx Kr. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek Tidak ada pencatatan 2. Menyerahkan Uang Pengganti ke LKP sekaligus menyelesaikan kewajiban menyetorkan dana jaminan.  Pencatatan di Buku Besar Db. Utang LKP – Uang Pengganti – FLAC xxx Db. Utang Dana Jaminan – FLAC xxx Kr. Simpanan Giro Bank – LR xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Dana Db. Dana yang disimpan pada Bank – Dana Milik PE xxx Kr. Dana Milik PE xxx  Pencatatan di Buku Pembantu Efek Tidak ada pencatatan

5. Dividen Tunai a. Pengumuman dan Pembagian Dividen Tunai untuk NPR